給員工的賠償金要報(bào)稅嗎?公司為難員工不想給賠償金

一、賠償金與納稅的關(guān)系

根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行稅法規(guī)定，個(gè)人獲取的所得應(yīng)當(dāng)依法繳納個(gè)人所得稅。而賠償金是雇主基于解雇或終止勞動(dòng)合同而支付給員工的一定金額，可視為個(gè)人所得的一種。個(gè)人所得稅法規(guī)定，個(gè)人終止勞動(dòng)關(guān)系獲得的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，超過法律、行政法規(guī)規(guī)定的數(shù)額的，按照勞動(dòng)者本人在上一納稅年度的應(yīng)納稅所得額上不計(jì)扣除地稅費(fèi)率征稅。

二、賠償金需要申報(bào)納稅的原因

1. 法律明文規(guī)定

根據(jù)《個(gè)人所得稅法》第六條的規(guī)定，個(gè)人獲得終止勞動(dòng)關(guān)系的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，超過法律、行政法規(guī)規(guī)定的，需要按照個(gè)人所得稅法規(guī)定進(jìn)行納稅。

2. 司法解釋支持

最高人民法院關(guān)于適用《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法》若干問題的解釋規(guī)定：“經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金包括雇主依法支付的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金、解除勞動(dòng)合同給予勞動(dòng)者的賠償金和其他支付。”這一規(guī)定明確了經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金的范圍，并確認(rèn)了需要納稅。

3. 稅務(wù)監(jiān)察實(shí)踐

根據(jù)稅務(wù)部門的實(shí)踐，對(duì)于超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金，會(huì)進(jìn)行納稅監(jiān)管。在實(shí)際操作中，員工獲得賠償金后，雇主往往需要按照規(guī)定向稅務(wù)部門提供個(gè)人所得稅申報(bào)和納稅證明材料。

三、賠償金的稅收計(jì)算

個(gè)人所得稅的稅收計(jì)算按照綜合所得計(jì)算方法進(jìn)行，即將各項(xiàng)應(yīng)納稅收入相加后，減去一定的費(fèi)用，根據(jù)稅率表計(jì)算所得稅。對(duì)于一次性補(bǔ)償金，可以選擇按照綜合計(jì)算方法或者按照工資薪金所得計(jì)算方法。根據(jù)個(gè)人所得稅法的規(guī)定，對(duì)于超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的一次性經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金，需要繳納個(gè)人所得稅。

四、未申報(bào)賠償金的后果

1. 稅務(wù)處罰

如果雇主不按照規(guī)定申報(bào)賠償金，將可能面臨稅務(wù)處罰，包括但不限于補(bǔ)稅、罰款等。

2. 法律風(fēng)險(xiǎn)

被解雇的員工可以選擇通過法律途徑維護(hù)自己的權(quán)益，可能會(huì)引發(fā)勞動(dòng)爭(zhēng)議糾紛，進(jìn)而損害雇主的聲譽(yù)和利益。

綜上所述，賠償金作為一種個(gè)人所得，需要依法繳納個(gè)人所得稅。雇主不應(yīng)以不想支付賠償金之名來規(guī)避法律和稅收義務(wù)。在勞動(dòng)關(guān)系解除時(shí)，雇主應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行賠償金的支付義務(wù)，并按照稅法規(guī)定將賠償金納稅。同時(shí)，員工也應(yīng)提高自身的法律意識(shí)，維護(hù)自己的合法權(quán)益，確保賠償金的合法權(quán)益得到保護(hù)。

賠償金是否需要報(bào)稅

引言：

在勞動(dòng)法中，賠償金是對(duì)因雇主侵犯勞動(dòng)者權(quán)益造成的損失進(jìn)行補(bǔ)償?shù)囊环N方式。然而，許多雇主卻試圖逃避支付賠償金，打著賠償金是否需要報(bào)稅的理由。那么，賠償金是否需要報(bào)稅呢？本文將從法律角度深入分析這個(gè)問題，并引用相關(guān)的法律法規(guī)和案例進(jìn)行解讀。

一、賠償金的概念及種類

1.1 賠償金的含義

賠償金是雇主或者勞動(dòng)爭(zhēng)議處理機(jī)構(gòu)根據(jù)法律規(guī)定，在勞動(dòng)爭(zhēng)議解決過程中，對(duì)雇員因侵犯勞動(dòng)者權(quán)益而受到的損失進(jìn)行的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。賠償金旨在平衡雙方利益，保護(hù)受侵權(quán)的勞動(dòng)者。

1.2 賠償金的種類

根據(jù)勞動(dòng)法的規(guī)定，賠償金主要分為以下幾類：

1. 守法賠償金：涉及違反勞動(dòng)合同法規(guī)定，對(duì)勞動(dòng)者的基本權(quán)益造成損害，如工資侵占、加班不付費(fèi)等情況。

2. 解雇賠償金：涉及非法解雇的情況下，對(duì)勞動(dòng)者的經(jīng)濟(jì)損失進(jìn)行補(bǔ)償。

3. 遲延賠償金：雇主未按時(shí)支付勞動(dòng)者的工資、福利待遇等，造成勞動(dòng)者的經(jīng)濟(jì)困擾，需要支付的補(bǔ)償。

二、賠償金是否需要報(bào)稅的法律依據(jù)

2.1 個(gè)人所得稅法

根據(jù)《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》的規(guī)定，個(gè)人勞動(dòng)報(bào)酬和個(gè)人所得稅的關(guān)系緊密。賠償金作為一種經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，是勞動(dòng)者因勞動(dòng)爭(zhēng)議而受到的經(jīng)濟(jì)損失的補(bǔ)償，應(yīng)視為納稅的收入。

2.2 社會(huì)保險(xiǎn)法

根據(jù)《中華人民共和國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)法》的規(guī)定，賠償金屬于工傷賠償金、醫(yī)療費(fèi)補(bǔ)償金和生活護(hù)理費(fèi)等社會(huì)保險(xiǎn)待遇之外的補(bǔ)償性支付，需要遵守個(gè)稅法的稅收規(guī)定。

三、賠償金如何申報(bào)和繳納個(gè)人所得稅

3.1 個(gè)人所得稅的計(jì)算方式

個(gè)人所得稅的計(jì)算基數(shù)為納稅人在一個(gè)納稅年度內(nèi)所得應(yīng)當(dāng)繳納個(gè)人所得稅的收入總額。賠償金按照實(shí)際收到或取得的金額為計(jì)稅依據(jù)。

3.2 賠償金的納稅義務(wù)

根據(jù)個(gè)人所得稅法的規(guī)定，勞動(dòng)者在取得賠償金后，需要在15個(gè)工作日內(nèi)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)繳納個(gè)人所得稅。未按時(shí)申報(bào)繳納個(gè)人所得稅的，將會(huì)被征收滯納金。

四、典型案例分析

4.1 案例一：某公司拒絕支付解雇賠償金

李某在某公司工作期間被非法解雇，依照勞動(dòng)法規(guī)定，他有權(quán)獲得解雇賠償金。然而，公司卻以賠償金需要報(bào)稅為由，拒絕支付。

針對(duì)這種情況，李某可以首先向勞動(dòng)爭(zhēng)議處理機(jī)構(gòu)投訴，并提供相關(guān)的法律依據(jù)。此外，他還可以咨詢相關(guān)的法律援助機(jī)構(gòu)，尋求專業(yè)法律幫助，并通過法律途徑追究公司的法律責(zé)任。

4.2 案例二：某雇主以守法賠償金不需要報(bào)稅為由

王某在某公司發(fā)現(xiàn)工資被侵占，向公司提出要求支付守法賠償金。然而，公司卻以守法賠償金不需要報(bào)稅為由拒絕支付。

針對(duì)這種情況，王某可以向相關(guān)勞動(dòng)爭(zhēng)議處理機(jī)構(gòu)投訴，或者向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)咨詢。根據(jù)勞動(dòng)法和個(gè)人所得稅法規(guī)定，守法賠償金作為勞動(dòng)者的合法權(quán)益補(bǔ)償，是需要納稅的。

結(jié)論：

根據(jù)以上的法律依據(jù)和案例分析可知，賠償金作為一種經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，在獲得時(shí)需要申報(bào)和繳納個(gè)人所得稅。無論是守法賠償金還是解雇賠償金，雇主都不能以賠償金需要報(bào)稅為由而拒絕支付。勞動(dòng)者在受到侵犯時(shí)，應(yīng)當(dāng)積極維護(hù)自己的合法權(quán)益，并通過法律途徑解決勞動(dòng)爭(zhēng)議。

給員工的賠償金要報(bào)稅嗎？

引言：?jiǎn)T工因工作受傷或其他原因不得不離職，公司應(yīng)根據(jù)勞動(dòng)法律法規(guī)向其支付相應(yīng)的賠償金。然而，有些公司可能會(huì)為了節(jié)省成本而拒絕支付賠償金，或者以報(bào)稅的問題為由而推卸責(zé)任。那么，員工所獲得的賠償金是否需要報(bào)稅呢？本文將從法律和稅務(wù)等多個(gè)角度對(duì)這一問題進(jìn)行分析和闡述。

一、賠償金的性質(zhì)和類型

a、賠償金的性質(zhì)：根據(jù)勞動(dòng)法的規(guī)定，賠償金是由用人單位根據(jù)法定規(guī)定或者勞動(dòng)合同約定，向員工支付的終止勞動(dòng)關(guān)系后的補(bǔ)償費(fèi)用。這些費(fèi)用主要包括解除勞動(dòng)合同所支付的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金、賠償金以及其他依法應(yīng)當(dāng)支付的費(fèi)用。賠償金的性質(zhì)是員工在離職之后所獲得的一種權(quán)益補(bǔ)償。

b、賠償金的類型：根據(jù)勞動(dòng)法律法規(guī)規(guī)定，賠償金可以包括經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金、賠償金和其他補(bǔ)償費(fèi)用。經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金是指用人單位在解除勞動(dòng)合同時(shí)根據(jù)勞動(dòng)法律法規(guī)的規(guī)定向員工支付的一定比例的工資作為補(bǔ)償；賠償金是指用人單位在解除勞動(dòng)關(guān)系時(shí)因違反法律法規(guī)規(guī)定產(chǎn)生的責(zé)任而向員工支付的一定金額補(bǔ)償，例如因工作受傷導(dǎo)致的醫(yī)療費(fèi)用和誤工費(fèi)等；其他補(bǔ)償費(fèi)用是指員工離職后用人單位根據(jù)具體情況向員工支付的其他費(fèi)用，如未休年休假、未支付的工資等。

二、賠償金的納稅義務(wù)

根據(jù)我國(guó)稅收法律法規(guī)的規(guī)定，個(gè)人所得稅是對(duì)個(gè)人所得實(shí)行的一種稅收制度。個(gè)人所得稅是以個(gè)人為納稅主體，根據(jù)所得額大小按不同的稅率征稅的。那么，員工所獲得的賠償金是否屬于個(gè)人所得，是否需要納稅呢？

根據(jù)《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》的規(guī)定，個(gè)人取得的工資、薪金以及稿酬、勞務(wù)報(bào)酬等屬于個(gè)人所得范疇，需要繳納個(gè)人所得稅。而賠償金作為員工在離職后所獲得的一種補(bǔ)償費(fèi)用，本質(zhì)上屬于個(gè)人勞動(dòng)所得。

根據(jù)《個(gè)人所得稅法》第三十二條的規(guī)定，個(gè)人取得的撫恤金、贍養(yǎng)費(fèi)、救濟(jì)金以及動(dòng)態(tài)補(bǔ)貼等，凡明確為政府補(bǔ)貼性質(zhì)的不征稅。由此可見，員工所獲得的賠償金不屬于政府補(bǔ)貼性質(zhì)，是應(yīng)納稅的。

三、報(bào)稅的方式和稅率

a、報(bào)稅的方式：?jiǎn)T工獲得的賠償金屬于個(gè)人勞動(dòng)所得，需要按照相關(guān)稅收法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行報(bào)稅。具體報(bào)稅的方式包括個(gè)人自行申報(bào)、用人單位代扣代繳、委托專業(yè)機(jī)構(gòu)代理報(bào)稅等。根據(jù)個(gè)人所得稅法的規(guī)定，員工在離職后，如果賠償金超過20萬元，應(yīng)當(dāng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行報(bào)稅。若賠償金未超過20萬元，個(gè)人可以自行申報(bào)個(gè)人所得稅。

b、稅率的確定：賠償金的個(gè)人所得稅稅率是根據(jù)《個(gè)人所得稅法》的規(guī)定而確定的。具體稅率根據(jù)員工獲得的賠償金數(shù)額大小而定。例如，如果員工所獲得的賠償金在30萬元以下的，按照遞進(jìn)稅率征稅，稅率為3%~45%不等；如果賠償金超過30萬元的，稅率為45%。

四、相關(guān)法律法規(guī)和案例解析

a、《個(gè)人所得稅法》第三十二條：“個(gè)人取得的撫恤金、贍養(yǎng)費(fèi)、救濟(jì)金，政府按規(guī)定給予的殘疾人就業(yè)補(bǔ)貼和其他一次性給付的補(bǔ)助性質(zhì)財(cái)產(chǎn)收入，不征稅。”這表明員工所獲得的賠償金不屬于政府補(bǔ)貼性質(zhì)，需要納稅。

b、《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)合同法》第四十二條：“用人單位違反本法規(guī)定解雇勞動(dòng)者的，應(yīng)當(dāng)支付賠償金。”這說明用人單位應(yīng)當(dāng)按照法律規(guī)定支付賠償金。

c、《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)合同法》第九十九條：“用人單位違反本法規(guī)定，解除勞動(dòng)合同給勞動(dòng)者造成損害的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。”這證明用人單位在解除勞動(dòng)關(guān)系時(shí)需要承擔(dān)賠償責(zé)任。

總結(jié)：?jiǎn)T工所獲得的賠償金屬于個(gè)人勞動(dòng)所得的一種補(bǔ)償費(fèi)用，需要按照國(guó)家稅收法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行納稅。根據(jù)個(gè)人所得稅法，賠償金的個(gè)人所得稅稅率根據(jù)賠償金數(shù)額的大小而定。作為用人單位，拒絕支付賠償金是違反勞動(dòng)法律法規(guī)的行為，并可能承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。所以，公司不應(yīng)以報(bào)稅問題為由而拒絕給員工支付賠償金，而是應(yīng)該依法履行相應(yīng)的賠償責(zé)任。