已認證的發(fā)票怎樣沖紅(怎樣撤銷已認證的發(fā)票)

發(fā)票已認證怎么開紅字發(fā)票

法律主觀：

法律客觀：

《中華人民共和國發(fā)票管理辦法實施細則》第三條發(fā)票的基本聯次包括存根聯、發(fā)票聯、記賬聯。存根聯由收款方或開票方留存?zhèn)洳?發(fā)票聯由付款方或受票方作為付款原始憑證;記賬聯由收款方或開票方作為記賬原始憑證。省以上稅務機關可根據發(fā)票管理情況以及納稅人經營業(yè)務需要，增減除發(fā)票聯以外的其他聯次，并確定其用途。

發(fā)票已經被認證如何開紅字發(fā)票

發(fā)票作為結算憑證的同時也兼具收付款憑證的功能,更是票載實物所有權歸屬的法定證明。那么接下來,我們一起來看下關于_發(fā)票對方已認證如何開具紅字發(fā)票問題的解答。

發(fā)票對方已認證如何開具紅字發(fā)票

增值稅發(fā)票對方未認證,怎么開紅字發(fā)票?

1、如果增值稅專用發(fā)票未認證,那么一般都由銷方沖紅,發(fā)票是上個月的,既可以選擇購買方拒收,也可以選擇尚未交付;如果是跨月了(增值稅發(fā)票對方未認證,跨月開紅字發(fā)票:上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》

2、開具紅字發(fā)票,首先需要銷售方上傳《紅字增值稅專用發(fā)票信息表》,銷售方開具專用發(fā)票尚未交付購買方,以及購買方未用于申報抵扣并將發(fā)票聯及抵扣聯退回的,

3、銷售方可在新系統(tǒng)中填開并上傳《紅字增值稅專用發(fā)票信息表》》.銷售方填開《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》時應填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息.

4、稅務局返回《紅字增值稅專用發(fā)票信息表》主管稅務機關通過網絡接收納稅人上傳的《紅字增值稅專用發(fā)票信息表》,系統(tǒng)自動校驗通過后,生成帶有"紅字發(fā)票信息表編號"的《紅字增值稅專用發(fā)票信息表》,并將信息同步至納稅人端系統(tǒng)中.

5、銷售方開具紅字發(fā)票,銷售方憑稅務機關系統(tǒng)校驗通過的《紅字增值稅專用發(fā)票信息表》開具紅字專用發(fā)票,在新系統(tǒng)中以銷項負數開具.紅字專用發(fā)票應與《紅字增值稅專用發(fā)票信息表》對一一就可以了.

有下列情形之一的,不得作為增值稅進項稅額的抵扣憑證,稅務機關退還原件,購買方可要求銷售方重新開具專用發(fā)票.

(一)無法認證.

本規(guī)定所稱無法認證,是指專用發(fā)票所列密文或者明文不能辨認,無法產生認證結果.

(二)納稅人識別號認證不符.

本規(guī)定所稱納稅人識別號認證不符,是指專用發(fā)票所列購買方納稅人識別號有誤.

(三)專用發(fā)票代碼、號碼認證不符.

(四)本規(guī)定所稱專用發(fā)票代碼、號碼認證不符,是指專用發(fā)票所列密文解譯后與明文的代碼或者號碼不一致.

已經認證的發(fā)票怎么紅沖?

已經認證的發(fā)票怎么紅沖?

因為對方已經認證了,所以不符合作廢的條件,你們按照錯誤的發(fā)票原樣內容,直接開具負數發(fā)票就行了,沖減你們的銷項,然后按照正確的重新開具.

或者你們通知對方企業(yè),讓他們去他們的主管稅務機關申請開具紅字發(fā)票申請單,你們接到通知后,開具紅字發(fā)票,然后重新開具正確的也可以.原來的票要各自己入帳的.

認證過的專用發(fā)票,是企業(yè)項抵扣的依據.

如果你單位也開展網上認證,那么,可隨時在網上進行認證;如果沒有,一般是在月末集中到主管稅務機關認證.

發(fā)票紅沖注意事項都有哪些?

紅沖就是以前做了一張錯誤的憑證,就用紅字做一張和藍字一模一樣的紅字憑證,就可以把原憑證沖了,然后再重新再做一張正確的憑證.

購買方必須暫依《通知單》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出,未抵扣增值稅進項稅額的可列入當期進項稅額,待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后,與留存的《通知單》一并作為記賬憑證.

根據國稅總局重新修訂關于《增值稅一般納稅人納稅申報辦法》規(guī)定:納稅人開具發(fā)票和取得抵扣憑證的情況不僅在申報表中反映,而且數據要與抄報稅、抵扣信息采集等金稅信息完全一致.

已經認證的發(fā)票怎么紅沖?

已經認證的發(fā)票怎么開紅字發(fā)票

首先要與銷售方取得聯系，在你購買方的開票機系統(tǒng)里做1份紅字發(fā)票申請單。然后做好了的申請單還需申請單導出，導出到桌面并拷到U盤；然后把原來有誤的發(fā)票聯及抵扣聯原件及復印件，該發(fā)票的記帳憑證復印件及原件，付款給銷售方的記帳憑證原件及復印件，有該有誤發(fā)票的認證清單；最后把以上的所有紙質的復印件加蓋單位的公章，寫上與原件一致字樣。

發(fā)票沖紅是針對原開的發(fā)票有誤或因為其它原因需更正，需要重新開具的發(fā)票調整賬目。（原始發(fā)票稱藍票，沖紅是相對原票而來）可以在3日內予以辦理完畢。

受理審核要求：

（一）收付款雙方都未入賬的沖紅發(fā)票處理。收款方應將需沖紅發(fā)票收回，并在發(fā)票各聯上加蓋“作廢”字樣后，按正確的金額重新開具發(fā)票；

（二）收付款雙方都已入賬的沖紅發(fā)票處理。付款方憑其所在地主管地稅機關開具的“沖紅發(fā)票證明”，到收款方辦理沖紅發(fā)票手續(xù)。收款方憑付款方“沖紅發(fā)票證明”，按沖紅發(fā)票金額開具紅字發(fā)票或負數發(fā)票后，再按正確的金額重新開具發(fā)票。同時，收款方應將“沖紅發(fā)票證明”粘貼在紅字發(fā)票或負數發(fā)票第一聯（存根聯）后，以備核查；

（三）付款方已入賬，收款方未入賬的沖紅發(fā)票處理。付款方憑其所在地主管地稅機關開具的“沖紅發(fā)票證明”，。同時，收款方應將沖紅發(fā)票第三聯（記賬聯）與“沖紅發(fā)票證明”一起粘貼在紅字發(fā)票或負數發(fā)票第三聯（記賬聯）后，以備核查；

（四）收款方已入賬，付款方未入賬的沖紅發(fā)票處理。收款方應將需沖紅發(fā)票收回，并按沖紅發(fā)票金額開具紅字發(fā)票或負數發(fā)票后，按正確的金額重新開具發(fā)票。同時，收款方應將沖紅發(fā)票第二聯（發(fā)票聯）粘貼在紅字發(fā)票或負數發(fā)票第二聯（發(fā)票聯）后，以備核查。

本規(guī)定所稱抄稅，是報稅前用IC卡或者IC卡和軟盤抄取開票數據電文。

根據上述第(三)款規(guī)定，購買方已認證且認證結果不為“納稅人識別號認證不符”、“專用發(fā)票代碼、號碼認證不符”，即不符合作廢條件。如果發(fā)現開票有誤等情形，不能通過作廢發(fā)票的途徑解決，如符合條件企業(yè)可以申請開具紅字發(fā)票。

開具紅字發(fā)票程序上如何處理?

一、原通過認證的藍字發(fā)票的處理

1.如果申請開具紅字發(fā)票時企業(yè)已經申報抵扣了進項稅額，企業(yè)應直接進行進項稅額轉出。因為經認證結果為“認證相符”并且已經抵扣增值稅進項稅額的，購買方必須將已申報抵扣的進項稅額暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出。

2.如果申請開具紅字發(fā)票時企業(yè)未申報抵扣進項稅額，企業(yè)應先申報抵扣進項稅額并同時轉出。比如購買方在開票當月完成認證且申請開具紅字發(fā)票，或購買方為外貿企業(yè)(其進項稅額計入待抵扣進項稅額)，納稅人未申報抵扣該進項稅額，申報時可將該進項稅額列入當期進項稅額，同時暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出。

上述兩種情況的進項轉出填寫在《增值稅納稅申報表附列資料(表二)》第20欄“本期進項轉出額—其中：紅字專用發(fā)票通知單注明的進項稅額”。

二、收到紅字發(fā)票時的處理

《國家稅務總局關于修訂增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的補充通知》(國稅發(fā)〔2007〕18號)規(guī)定，紅字專用發(fā)票暫不報送稅務機關認證。

根據國家稅務總局公告2014年第73號規(guī)定，對于認證結果為“認證相符”的，購買方在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息，但必須進行進項抵扣并做轉出處理。

所以，此種情況下，企業(yè)在收到紅字發(fā)票時無需進行認證(否則因為紅字發(fā)票以負數開具會造成重復轉出)，只需將紅字發(fā)票與留存的《信息表》一并作為進項轉出的會計憑證。

法律依據：

《國家稅務總局關于修訂〈增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定〉的通知》(國稅發(fā)〔2006〕156號)第二十條規(guī)定，同時具有下列情形的，為本規(guī)定所稱作廢條件：

(一)收到退回的發(fā)票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票當月;

(二)銷售方未抄稅并且未記賬;

(三)購買方未認證或者認證結果為“納稅人識別號認證不符”、“專用發(fā)票代碼、號碼認證不符”。

已經認證的發(fā)票怎么沖紅

已經認證的發(fā)票怎么沖紅

1.先與銷售方取得聯系；

2.在你購買方的開票機系統(tǒng)里做1份紅字發(fā)票申請單：

（1）進入開票系統(tǒng)/紅字發(fā)票申請單/申請單填開/紅字發(fā)票申請單信息選擇/選購買方/選已抵扣/確定；

（2）紅字發(fā)票申請單填開/銷售方名稱稅號/商品名稱/數量（應該是負數）/單價（不含稅）/金額（不含稅，自動給出）/稅率及稅額自動給出/聯系電話（你的）/申請理由：發(fā)票號碼有誤；

3.做好了的申請單還需“申請單導出”，導出到桌面并拷到U盤；

4.把原來有誤的發(fā)票發(fā)票聯及抵扣聯原件及復印件，該發(fā)票的記帳憑證復印件及原件，付款給銷售方的記帳憑證原件及復印件，有該有誤發(fā)票的認證清單；

5.把以上的所有紙質的復印件加蓋單位的公章，寫上“與原件一致”字樣。

然后，帶上原件與復印件和U盤到你的稅務局，你稅局會開給你正式的負數發(fā)票通知單，你把該通知單給你的銷售方，他就可以開具負數發(fā)票了。他再重新開一份正確的發(fā)票給你。

在你收到銷售方一負一正的發(fā)票后：負數發(fā)票作進項稅額轉出，正數發(fā)票正常入帳即可。

已認證發(fā)票紅字沖銷后進項轉出分錄怎么寫?

答:開了紅字發(fā)票,銷售方要根據紅字發(fā)票的記賬聯,做與原來分錄一致的負數或紅字分錄進行沖減.

借:銀行存款/應收賬款負數或紅字

貸:主營業(yè)務收入負數或紅字

貸:應交稅費--應交增值稅(銷項稅額)負數或紅字

購貨方應該做進項稅額轉出

借:原材料/庫存商品負數或紅字

借:應交稅費--應交增值稅--進項稅額轉出負數或紅字

貸:應付賬款負數或紅字.

已經認證的發(fā)票怎么沖紅？企業(yè)已經認證的發(fā)票一般來說是不予沖銷的，因為沖銷的手續(xù)和流程要過于復雜，所以很多財務都不了解。如果還需要更多的財會知識，歡迎持續(xù)關注我們，我們有多位老會計在線為大家解疑答惑。

已認證的發(fā)票怎樣紅沖

法律主觀：

法律客觀：

《發(fā)票管理辦法實施細則》

第二十七條

開具發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回需開紅字發(fā)票的，必須收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣或取得對方有效證明。開具發(fā)票后，如發(fā)生銷售折讓的，必須在收回原發(fā)票并注明“作廢”字樣后重新開具銷售發(fā)票或取得對方有效證明后開具紅字發(fā)票。

發(fā)票沖紅怎么操作

發(fā)票紅沖步驟：納稅服務中心受理—轉管理員實地勘察—報征收管理科審批—轉納稅服務中心—送達納稅人

一、具體的發(fā)票沖紅的操作流程是：

二、開具沖紅發(fā)票的條件是：

1、是因專用發(fā)票抵扣聯、發(fā)票聯均無法認證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》（以下簡稱申請單），并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，主管稅務機關審核后出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》（以下簡稱通知單）。購買方不作進項稅額轉出處理。

2、是購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發(fā)票未經認證的，由購買方填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，主管稅務機關審核后出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理。

3、是因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷售方須在專用發(fā)票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息。

4、同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具相應通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票。

法律依據

《國家稅務總局關于修訂增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的補充通知》(國稅發(fā)〔2007〕18號)第一條規(guī)定，增值稅一般納稅人開具增值稅專用發(fā)票(以下簡稱專用發(fā)票)后，發(fā)生銷貨退回、銷售折讓以及開票有誤等情況需要開具紅字專用發(fā)票的，視不同情況分別按以下辦法處理：

一是因專用發(fā)票抵扣聯、發(fā)票聯均無法認證的，由購買方填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》(以下簡稱申請單)，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，主管稅務機關審核后出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》(以下簡稱通知單)。購買方不作進項稅額轉出處理。

二是購買方所購貨物不屬于增值稅扣稅項目范圍，取得的專用發(fā)票未經認證的，由購買方填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，主管稅務機關審核后出具通知單。購買方不作進項稅額轉出處理。

三是因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷售方須在專用發(fā)票認證期限內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，同時提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票。

四是因開票有誤等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月內向主管稅務機關填報申請單，并在申請單上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明具體理由、錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具通知單。銷售方憑通知單開具紅字專用發(fā)票。

五是發(fā)生銷貨退回或銷售折讓的，除按照《通知》的規(guī)定進行處理外，銷售方還應在開具紅字專用發(fā)票后將該筆業(yè)務的相應記賬憑證復印件報送主管稅務機關備案。

稅務機關提醒納稅人，納稅人不執(zhí)行上述規(guī)定，擅自開具紅字專用發(fā)票是違反發(fā)票管理法規(guī)的行為，稅務機關將依據《發(fā)票管理辦法》的相關規(guī)定作出相應處罰。

發(fā)票對方已認證怎么沖紅

法律主觀：

電子發(fā)票，沖紅如下：

1、記錄需要紅沖的發(fā)票號碼以及代碼；

2、進入防偽開票并進入普通發(fā)票填開界面；

4、確認后系統(tǒng)會調出對應的正數發(fā)票，只要數量和單位變?yōu)樨摂荡_認無誤，系統(tǒng)就會生成紅字單據，然后打印出紅字發(fā)票即可。

法律客觀：

《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》第十九條 銷售商品、提供服務以及從事其他經營活動的單位和個人，對外發(fā)生經營業(yè)務收取款項，收款方應當向付款方開具發(fā)票；特殊情況下，由付款方向收款方開具發(fā)票。 《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》第二十一條 不符合規(guī)定的發(fā)票，不得作為財務報銷憑證，任何單位和個人有權拒收。

發(fā)票沖紅是什么意思?如何操作呢？

發(fā)票部分沖紅是一種常見的更正發(fā)票錯誤的做法。當您發(fā)現開具的發(fā)票信息有誤或者需要更正時，可以通過沖紅方式來進行更正。但想必還是有不少會計新人，對于發(fā)票沖紅方面的信息不夠清楚。下面，之了君就來和大家介紹如何進行發(fā)票部分沖紅？

發(fā)票部分沖紅怎么操作？

1、普通發(fā)票

（2）核對發(fā)票代碼，如果是正確的就點確定

（4）填寫發(fā)票號碼以及發(fā)票代碼

2、專用發(fā)票

（2）選擇購買方申請－已抵扣

（6）待審核通過之后，雙擊審核通過信息

沖紅后的發(fā)票怎么辦？

1、普通發(fā)票

普通發(fā)票當月發(fā)現開錯可以直接作廢，跨月以后就不能作廢，只能紅沖。

（1）倘若沒有被銷售方以及購買方入賬，則由銷售方收回，然后將原票注明“作廢”字樣。

（2）銷售方已入賬，但購買方未入賬，銷售方需將原票回收，然后與紅字發(fā)票存根聯裝訂在一起。

（3）購買方已入賬，需要做相應的賬務處理，將原來的發(fā)票進行作廢處理。

2、專用發(fā)票

（1）購買方未進行入賬，則銷售方需要將原票收回，紅字和藍字發(fā)票自留，將新開具的發(fā)票給購買方。

（2）購買方已經入賬，則無法收回原票。