股權(quán)贈與如何交稅(股權(quán)贈與協(xié)議書范本)

公司股權(quán)贈與需要交稅嗎

法律主觀：

股權(quán)贈與是否需繳稅的確定方式：如果是在親屬之間的繼承、遺產(chǎn)處分股權(quán)；直系親屬之間無償贈予股權(quán)的情況，雙方當(dāng)事人均無需繳納個(gè)人所得稅。贈送給親屬以外的人需按財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得項(xiàng)目繳納個(gè)人所得稅。

法律客觀：

《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》

第二條

下列各項(xiàng)個(gè)人所得，應(yīng)當(dāng)繳納個(gè)人所得稅：

（一）工資、薪金所得；

（二）勞務(wù)報(bào)酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特許權(quán)使用費(fèi)所得；

（五）經(jīng)營所得；

（六）利息、股息、紅利所得；

（七）財(cái)產(chǎn)租賃所得；

（八）財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得；

（九）偶然所得。

居民個(gè)人取得前款第一項(xiàng)至第四項(xiàng)所得（以下稱綜合所得），按納稅年度合并計(jì)算個(gè)人所得稅；

非居民個(gè)人取得前款第一項(xiàng)至第四項(xiàng)所得，按月或者按次分項(xiàng)計(jì)算個(gè)人所得稅。納稅人取得前款第五項(xiàng)至第九項(xiàng)所得，依照本法規(guī)定分別計(jì)算個(gè)人所得稅。

自然人股東股權(quán)贈與是否繳個(gè)稅

法律主觀：

自然人股東股權(quán)贈與應(yīng)繳個(gè)稅：自然人股東股權(quán)贈與按照《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》第二條，應(yīng)屬于財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，繳納個(gè)人所得稅，適用的稅率是20%。

法律客觀：

《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》第二條 下列各項(xiàng)個(gè)人所得，應(yīng)當(dāng)繳納個(gè)人所得稅： （一）工資、薪金所得； （二）勞務(wù)報(bào)酬所得； （三）稿酬所得； （四）特許權(quán)使用費(fèi)所得； （五）經(jīng)營所得； （六）利息、股息、紅利所得； （七）財(cái)產(chǎn)租賃所得； （八）財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得； （九）偶然所得。

股權(quán)贈與要繳納什么稅

法律主觀：

有限責(zé)任公司 無償轉(zhuǎn)讓股權(quán)的稅收問題分以下三種情況： 1、對于 繼承 、遺產(chǎn)處分、直系親屬之間（父母、養(yǎng)子女、繼父母、繼子女、兄弟姐妹、岳父母、祖父母、外祖父母及其他近親屬；遺產(chǎn)處分是指股權(quán)所有人死亡，依法取得股權(quán)的 法定繼承人 、 遺囑繼承 人或者受遺贈人）無償贈予股權(quán)的情況，對當(dāng)事雙方不征收 個(gè)人所得稅 。納稅人需要提供公證機(jī)構(gòu)出具的贈與人和受贈人親屬關(guān)系的公證書、 撫養(yǎng) 關(guān)系或 贍養(yǎng) 關(guān)系公證書（或鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府或街道辦事處出具的撫養(yǎng)關(guān)系或贍養(yǎng)關(guān)系證明）、《 繼承公證書 》等相關(guān)證明，并填寫提交《個(gè)人股東變動情況報(bào)告表》，稅務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真審核并留存復(fù)印件。 2、對于無償贈與獲取的不征稅的股權(quán)再轉(zhuǎn)讓的，以 股權(quán)轉(zhuǎn)讓 收入減除受贈、轉(zhuǎn)讓股權(quán)過程中繳納的稅金及有關(guān)合理費(fèi)用后的余額為應(yīng)納稅所得額，按20%的適用稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。 3、對于其他情形的自然人股東將股權(quán)無償贈與他人的，受贈人因無償受贈股權(quán)取得的受贈所得，按照“財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”項(xiàng)目繳納個(gè)人所得稅，稅率為20%。

法律客觀：

《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》第二條 第一款 下列各項(xiàng)個(gè)人所得，應(yīng)當(dāng)繳納個(gè)人所得稅： （一）工資、薪金所得； （二）勞務(wù)報(bào)酬所得； （三）稿酬所得； （四）特許權(quán)使用費(fèi)所得； （五）經(jīng)營所得； （六）利息、股息、紅利所得； （七）財(cái)產(chǎn)租賃所得； （八）財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得； （九）偶然所得。

股權(quán)贈與如何交稅

贈與不需要繳稅，對于贈與人來說，因?yàn)橘浥c是無償法律行為，而股權(quán)轉(zhuǎn)讓的應(yīng)納稅所得額是股權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款減除股權(quán)投資成本和股權(quán)交易成本的余額，既然股權(quán)轉(zhuǎn)讓無收益，也就無所謂個(gè)人所得稅的繳納。

【法律依據(jù)】：《中華人民共和國合同法》第191條規(guī)定：贈與的財(cái)產(chǎn)有瑕疵的，贈與人不承擔(dān)責(zé)任。附義務(wù)的贈與，贈與的財(cái)產(chǎn)有瑕疵的，贈與人在附義務(wù)的限度內(nèi)承擔(dān)與出賣人相同的責(zé)任。贈與人故意不告知瑕疵或者保證無瑕疵，造成受贈人損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)損害賠償責(zé)任。

法律規(guī)定股權(quán)贈與要交稅嗎

法律主觀：

股權(quán)贈與是否交稅，主要取決于贈與人與受贈人之間的關(guān)系。 一、對于親屬之間的繼承、遺產(chǎn)處分股權(quán)；直系親屬之間無償贈予股權(quán)的情況，當(dāng)事雙方無需 繳納個(gè)人所得稅 。 二、對于其他情形的 自然人股東 將股權(quán)無償贈與他人的，受贈人因無償受贈股權(quán)取得的受贈所得，按照20％繳納個(gè)人所得稅。 但是需要提醒大家的是： 第一、直系親屬之間股權(quán)贈與需向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供： 1、公證機(jī)構(gòu)出具的贈與人和受贈人親屬關(guān)系的公證書； 2、撫養(yǎng)關(guān)系或贍養(yǎng)關(guān)系公證書或 繼承公證書 等相關(guān)證明文件。 第二、對于無償受贈獲取的不征稅的股權(quán)再轉(zhuǎn)讓的，應(yīng)以 股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入 減除必要的稅金和合理費(fèi)用后的余額為 應(yīng)納稅所得額 ，按照20％的稅率計(jì)算繳納個(gè)人所得稅。

法律客觀：

《 公司法 》第七十一條， 有限責(zé)任公司 的股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部或者部分股權(quán)。股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東過半數(shù)同意。

股權(quán)贈與如何交稅

股權(quán)贈與的交稅方式：若為繼承、遺產(chǎn)處分、直系親屬之間無償贈予股權(quán)的情況，對當(dāng)事雙方不征收個(gè)人所得稅；無償贈與獲取的不征稅的股權(quán)再轉(zhuǎn)讓的，繳納個(gè)人所得稅；其他情形，按照“財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”項(xiàng)目繳納個(gè)人所得稅，稅率為20%。

【法律依據(jù)】

《中華人民共和國個(gè)人所得稅法》第二條

下列各項(xiàng)個(gè)人所得，應(yīng)當(dāng)繳納個(gè)人所得稅：

（一）工資、薪金所得；

（二）勞務(wù)報(bào)酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特許權(quán)使用費(fèi)所得；

（五）經(jīng)營所得；

（六）利息、股息、紅利所得；

（七）財(cái)產(chǎn)租賃所得；

（八）財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得；

（九）偶然所得。

股權(quán)贈與需要交稅嗎

摘要：本文主要討論了股權(quán)贈與是否需要交稅，并分析了股權(quán)贈與的稅收負(fù)擔(dān)，股權(quán)贈與的稅收減免，以及股權(quán)贈與的稅收籌劃。本文的結(jié)論是，股權(quán)贈與可以通過合理的稅收籌劃來減輕稅收負(fù)擔(dān)，但是也要注意避免觸犯稅務(wù)法律。

1、股權(quán)贈與的稅收負(fù)擔(dān)

股權(quán)贈與是指贈與人在無償基礎(chǔ)上將自己持有的股份贈與受贈人，受贈人也可以是贈與人本身。股權(quán)贈與的稅收負(fù)擔(dān)可以分為兩種：一種是贈與人的稅收負(fù)擔(dān)，另一種是受贈人的稅收負(fù)擔(dān)。

（1）贈與人的稅收負(fù)擔(dān)

贈與人贈與股權(quán)時(shí)，如果贈與人是持有股權(quán)一年以上，則贈與人可以享受稅收減免，即只需要繳納贈與股權(quán)實(shí)際獲得的收益所得稅；如果贈與人是持有股權(quán)不滿一年，則贈與人需要繳納贈與股權(quán)實(shí)際獲得的收益所得稅和贈與股權(quán)本身的營業(yè)稅。

（2）受贈人的稅收負(fù)擔(dān)

受贈人收到贈與的股權(quán)時(shí)，受贈人需要繳納贈與股權(quán)實(shí)際獲得的收益所得稅，以及受贈人自己持有股權(quán)所得的收益所得稅。

2、股權(quán)贈與的稅收減免

股權(quán)贈與的稅收減免是指在贈與人滿足一定條件的情況下，可以享受贈與股權(quán)的稅收減免。

（1）贈與人的稅收減免

贈與人贈與股權(quán)時(shí)，如果贈與人是持有股權(quán)一年以上，則贈與人可以享受稅收減免，即只需要繳納贈與股權(quán)實(shí)際獲得的收益所得稅。

（2）受贈人的稅收減免

受贈人收到贈與的股權(quán)時(shí)，受贈人可以享受個(gè)人所得稅減免，即受贈人可以根據(jù)自己的實(shí)際情況，在繳納贈與股權(quán)實(shí)際獲得的收益所得稅時(shí)，可以根據(jù)個(gè)人所得稅法律法規(guī)享受減免。

3、股權(quán)贈與的稅收籌劃

股權(quán)贈與的稅收籌劃是指在贈與股權(quán)時(shí)，可以通過合理的稅收籌劃來減輕稅收負(fù)擔(dān)。

（1）稅收籌劃的方法

股權(quán)贈與的稅收籌劃主要包括以下幾種方法：

①贈與人可以提前將股權(quán)贈與給受贈人，以減輕贈與人的稅收負(fù)擔(dān)；

②贈與人可以將股權(quán)贈與給受贈人，但受贈人不能立即持有股權(quán)，以減輕受贈人的稅收負(fù)擔(dān)；

③贈與人可以將股權(quán)贈與給受贈人，但受贈人可以分期持有股權(quán)，以減輕受贈人的稅收負(fù)擔(dān)。

（2）稅收籌劃的注意事項(xiàng)

在進(jìn)行股權(quán)贈與的稅收籌劃時(shí)，應(yīng)該注意以下幾點(diǎn)：

①要遵守稅收法律法規(guī)；

②要確保贈與的股權(quán)是真實(shí)有效的；

③要確保贈與的股權(quán)不會影響受贈人的股權(quán)投票權(quán)；

④要確保贈與的股權(quán)不會影響受贈人的股權(quán)分紅權(quán)。

結(jié)論：本文討論了股權(quán)贈與是否需要交稅，并分析了股權(quán)贈與的稅收負(fù)擔(dān)，股權(quán)贈與的稅收減免，以及股權(quán)贈與的稅收籌劃。綜上所述，股權(quán)贈與可以通過合理的稅收籌劃來減輕稅收負(fù)擔(dān)，但是也要注意避免觸犯稅務(wù)法律。